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《住房公積金管理?xiàng)l例》實(shí)施已有12年。隨著房?jī)r(jià)的快速上漲，公積金制度已呈現(xiàn)多方“不適”，修訂《條例》呼聲高漲，甚至遭遇“存廢之爭(zhēng)”。
公積金制度是中國(guó)特色的東西。2002年出臺(tái)的《住房公積金管理?xiàng)l例》明確指出：目的在于促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。當(dāng)時(shí)的一個(gè)背景是，在上個(gè)世紀(jì)90年代末期單位住房貨幣化改革以后，一些城市城鎮(zhèn)職工住房困難問(wèn)題凸現(xiàn)出來(lái)，隨即從國(guó)家層面建立了由國(guó)家管理、職工和企業(yè)各自負(fù)擔(dān)一部分資金，以減輕城鎮(zhèn)職工住房負(fù)擔(dān)的住房公積金制度。
住房公積金制度命運(yùn)多舛。2002年建立以后，從2003年全國(guó)性房?jī)r(jià)就開(kāi)始上漲，到2005年開(kāi)始暴漲，最終是連續(xù)十年上漲。在高房?jī)r(jià)面前，住房公積金制度顯得異常蒼白無(wú)力。普通百姓連首付都交不起，根本談不上買房，也就談不上提取使用公積金，而只有繳納等待退休提取的份兒。公積金制度對(duì)普通職工基本失去了建立時(shí)的初衷。
另一方面，一些收入較高階層，對(duì)高房?jī)r(jià)沒(méi)有感覺(jué)，不但繳納公積金數(shù)額大，而且通過(guò)提取公積金或者公積金貸款，成為使用公積金的“專業(yè)戶”。公積金制度成為了高收入階層的福利和專享。
公積金制度從建立之初強(qiáng)制性約束就不強(qiáng)。國(guó)企、央企、煙草、國(guó)有金融企業(yè)以及上市公司等“落實(shí)較好”。公積金是職工個(gè)人從工資基數(shù)里按照一定比例比如12%扣除一部分，然后企業(yè)單位再按照相同比例補(bǔ)貼一部分，這兩部分全部歸職工個(gè)人所有。這里面有兩個(gè)空子可鉆：一是工資總額越高，企業(yè)單位補(bǔ)貼越多，高收入者個(gè)人所得越多；二是繳納比例越高，單位補(bǔ)貼越多，個(gè)人所得越多?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第十八條：職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5％；有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例。由于沒(méi)有規(guī)定上限比例，還有鼓勵(lì)比例定高的意思。因此，許多國(guó)有壟斷企業(yè)、金融企業(yè)和煙草公司系統(tǒng)等就肆意提高比例有最高達(dá)30%的。這就是有報(bào)道說(shuō)，一些煙草、電力、銀行等系統(tǒng)高管每月公積金就四五萬(wàn)的原因。公積金成為了變相高福利，最受益的是央企、金融企業(yè)和煙草公司等企業(yè)的高管人員。后來(lái)由于社會(huì)反響強(qiáng)烈，適度限制了最高比例。
而與此同時(shí)，一些民營(yíng)企業(yè)私營(yíng)企業(yè)根本沒(méi)有公積金這一說(shuō)，根本不給職工繳納公積金。當(dāng)然，民企私企本身各種異常沉重的稅費(fèi)等超負(fù)荷的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，使得其很難負(fù)擔(dān)起公積金。公積金事實(shí)上成了收入分配嚴(yán)重不公的助推器。
當(dāng)然，公積金在內(nèi)部管理上也存在嚴(yán)重問(wèn)題。從決策機(jī)制上看，公積金的互助性決定了繳納人是最終決策者。《住房公積金管理?xiàng)l例》第八條：應(yīng)當(dāng)設(shè)立住房公積金管理委員會(huì)，作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)。住房公積金管理委員會(huì)的成員中，人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財(cái)政、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占1/3，工會(huì)代表和職工代表占1/3，單位代表占1/3。然而，這個(gè)委員會(huì)基本形同虛設(shè)，職工代表、單位代表基本沒(méi)有話語(yǔ)權(quán)。這就出現(xiàn)了公積金管理漏洞百出，挪用公積金情況屢屢發(fā)生，分食公積金收益情況頻現(xiàn)，全國(guó)各自為政的公積金管理中心無(wú)論從計(jì)算機(jī)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)管理、管理效率、資金運(yùn)營(yíng)等方面都存在嚴(yán)重問(wèn)題。這些問(wèn)題造成資金嚴(yán)重浪費(fèi)，歸根結(jié)底是由職工買單，是職工的血汗錢。
目前，公積金已經(jīng)失去了設(shè)立初衷，成為分配不公的一種表現(xiàn)形式，管理上問(wèn)題多多。雖然呼吁取締有一定道理，但是，筆者認(rèn)為，最佳出路在于改革。應(yīng)該從住房保障體制的金融政策性思路出發(fā)，盡快按照十八屆三中全會(huì)《決定》要求“研究建立住宅政策性金融機(jī)構(gòu)”，以解決城市低收入者、進(jìn)城農(nóng)民工和中產(chǎn)夾心階層購(gòu)房資金不足問(wèn)題。
基本思路是將現(xiàn)在的住房公積金規(guī)模和商業(yè)銀行首套房?jī)?yōu)惠貸款資源整合在一起，成立中國(guó)特色的、專司住房保障金融支持功能的政策性或者準(zhǔn)政策性住宅金融機(jī)構(gòu)或者叫做住房保障銀行。類似于美國(guó)政府資助的房利美、房地美公司。不同之處是，美國(guó)“兩房”是在住房抵押債券市場(chǎng)給房貸機(jī)構(gòu)提供流動(dòng)性支持，而不是直接發(fā)放住房貸款。當(dāng)然，未來(lái)的住房保障銀行發(fā)展到一定規(guī)模后，也可以從事住房債券化業(yè)務(wù)，通過(guò)購(gòu)買商業(yè)銀行等貸款機(jī)構(gòu)的住房債券產(chǎn)品給其提供流動(dòng)性支持。
將職工繳存的住房公積金作為“住房保障銀行”的特殊股金，不但享受存款利息收益，而且分享年度經(jīng)營(yíng)紅利分紅。為了確?！白》勘Ｕ香y行”的低成本資金來(lái)源，不妨從中央到地方所有預(yù)算內(nèi)外財(cái)政資金一律存在“住房保障銀行”里，由其負(fù)責(zé)匯劃撥付結(jié)算。中央和地方每年財(cái)政資金合計(jì)在10幾萬(wàn)億元，足以保障“住房保障銀行”的低成本資金來(lái)源，從而能夠保障保障型住房建設(shè)和城市低收入者、進(jìn)城農(nóng)民工、中產(chǎn)夾心階層購(gòu)房的低利率貸款需求。同時(shí)，也規(guī)范了各級(jí)財(cái)政資金亂開(kāi)戶亂象。
總之，盡快建立中國(guó)版“住房保障銀行”是公積金的歸宿和出路。